*ST富控情况“一团糟”

　　对于此次被证监会立案调查的情况，*ST富控在公告中称，“目前公司经营情况正常。”但现实情况是，*ST富控在2020年的经历并不“正常”，年内已多次曝出利空消息。

　　此前，*ST富控因2018年度经审计的期末净资产为负值，在被实施退市风险警示后，公司最近一个会计年度（即2019年度）经审计的净资产继续为负值。根据《上海证券交易所股票上市规则（2019年4月修订）》的相关规定，上交所决定自2020年12月9日起暂停公司股票上市。至此，*ST富控成为11月初中央深改委定调“健全上市公司退市机制”后，首家暂停上市的公司。同时，*ST富控也遭到交易所的监管。

　　6月25日，*ST富控公告称，收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。经查明，*ST富控涉嫌违法的事实包括未在定期报告中披露关联交易、在定期报告中虚增利润总额、未及时披露及未在定期报告中披露对外担保、未在定期报告中披露或有负债等事项。基于上述违法事实，证监会决定对*ST富控责令改正，给予警告，并处以60万元罚款。

　　在被暂停上市之前，*ST富控曾试图强行扭转局面。今年8月，*ST富控披露2019年年报，公司在报告期内实现的归属净利润盈利约43.13亿元，归属于上市公司股东的净资产约7.51亿元。11月24日，*ST富控连续发布多条公告，其中包括关于2019年年度报告和2020年半年度报告会计差错更正调整的公告。公告内容显示，经审计，公司2019年度合并口径归属净利润约12.53亿元，归属于上市公司股东的净资产为-23.09亿元。更正后的2020年半年度合并口径归属净利润为-19.74亿元，归属于上市公司股东的净资产-33.38亿元。

　　12月28日晚间，*ST富控又连发两篇公告，内容均涉及公司高层辞职。公告显示，公司董事长、董秘、董事、独立董事和监事等8人宣布辞职。其中董事长沈立扬和董秘唐旺承于12月16日才正式宣布履任，也就是说，他们两人从上任到离任一共才13天。

　　值得注意的是，*ST富控并不是第一次被证监会立案调查。公司还曾于2018年1月17日收到证监会的调查通知书，彼时被立案调查的原因系涉嫌违反证券法律法规。

　　被查原因多为信披违规

　　强监管之下，遭证监会立案调查的上市公司名单今年来一直在不断“扩容”。

　　Wind数据统计显示，截止12月29日，今年已有55家A股上市公司遭到证监会立案调查，而2001年至今一共也仅有206家。具体来看，遭证监会立案调查的上市公司近年明显在持续增多。其中，2019年全年被证监会立案调查的上市公司有25家，2018年有10家，2017年有7家，2016年有5家，2015年仅有4家。

　　那么，它们都因何被立案调查？金融投资报记者梳理发现，“涉嫌信息披露违法违规”是上市公司被立案调查的最主要原因。在今年被立案调查的55家上市公司中，有53家涉嫌信息披露违法违规，仅锦龙股份(行情000712,诊股)被查原因系涉嫌违反《证券公司股权管理规定》有关规定，以及天邑股份(行情300504,诊股)系涉嫌操纵证券市场。

　　在这55家公司中，有32家公司为“披星戴帽”个股，占比达58%。比如，12月29日，*ST宜生(行情600978,诊股)发布关于股票可能被终止上市的风险提示公告，称公司股票已连续10个交易日（2020年12月15日-28日）收盘价格均低于股票面值（即1元），根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司股票可能将被终止上市。而*ST宜生于2020年4月24日收到证监会《调查通知书》，目前证监会的立案调查尚未有最终结论。从二级市场表现来看，截至12月29日收盘，*ST宜生股价报0.92元，相较于年初的2.97元，今年以来，其股价跌去了七成。

　　值得一提的是，12月26日，第十三届全国人大常委会审议通过了刑法修正案（十一），将于2021年3月1日起正式施行。同时，随着新《证券法》的实施，监管层在完善信披规则的同时，也加大了对信披违法违规行为的处罚力度。